Antiriciclaggio. Il Consiglio nazionale dei commercialisti ha pubblicato i nuovi moduli sulla determinazione del rischio effettivo e sul riepilogo dei dati, delle informazioni e dei documenti acquisiti dal cliente. Più schematico appare anche il modello in tema di autovalutazione del rischio da parte degli studi professionali. Naturalmente si tratta della modulistica utilizzabile per l’adempimento degli obblighi a scopo di prevenzione e contrasto dell’uso del sistema economico e finanziario a scopo di riciclaggio e finanziamento del terrorismo nonché del finanziamento della proliferazione delle armi di distruzione di massa. La nuova modulistica tiene conto delle novità apportate dalle regole tecniche emanate il 16 gennaio 2025. A differenza delle regole tecniche che hanno un valore precettivo, la modulistica costituisce un ‘suggerimento’ di best practice. 

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